Ustawa z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu prania pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu nakłada na biura rachunkowe pewne obowiązki w zakresie rejestrowania i zgłaszania transakcji dokonywanych przez rozliczane podmioty. Stąd aby uniknąć błędów i ewentualnych konsekwencji warto zapoznać się obowiązującymi w tej kwestii przepisami.
O tym, jakie obowiązki nakładane są m.in. na biura rachunkowe, mówią następujące przepisy:
Art. 8 ust. 1.
“Instytucja obowiązana przeprowadzająca transakcję, której równowartość przekracza 15.000 euro, ma obowiązek zarejestrować taką transakcję również w przypadku, gdy jest ona przeprowadzana za pomocą więcej niż jednej operacji, których okoliczności wskazują, że są one ze sobą powiązane i zostały podzielone na operacje o mniejszej wartości z zamiarem uniknięcia obowiązku rejestracji.“
katalog e-zwd.plArt. 8 ust. 3.
“Instytucja obowiązana przeprowadzająca transakcję, której okoliczności wskazują, że może ona mieć związek z praniem pieniędzy lub finansowaniem terroryzmu, ma obowiązek zarejestrować taką transakcję, bez względu na jej wartość i charakter.”
Rejestr transakcji, który prowadzi biuro rachunkowe powinien być przechowywany przez co najmniej 5 lat. Dodatkowo należy warto zauważyć, że instytucje obowiązane muszą przekazać informacje o transakcjach zarejestrowanych, Generalnemu Inspektorowi Informacji Finansowej (zgodnie z art. 8 ust. 1 i 3).
Poza prowadzeniem rejestru oraz informowaniem Generalnego Inspektora biuro rachunkowe, powinno również wprowadzić wewnętrzną procedurę w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Procedura ta powinna byż w formie pisemnej i zawierać w określenie sposobu rejestracji transakcji, wykonania środków bezpieczeństwa finansowego, analizy i oceny ryzyka, przekazywania informacji o transakcjach Generalnemu Inspektorowi, przechowywania informacji, wstrzymania transakcji, blokady rachunku i zamrożenia wartości majątkowych oraz przyjmowania oświadczeń mówiących o tym, czy klient biura jest osobą zajmującą stanowisko polityczne, w sytuacji gdy takie są przyjmowane,
Na mocy art. 10 ust. 4 ustawy, biuro rachunkowe ma ponadto zapewnić udział, w programach szkoleniowych dotyczących tych obowiązków, pracowników którzy wykonują obowiązki związane z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.
Polecamy:'
Kalkulator wypłat księgowanie jak księgować
